연말정산 교육비 공제

연말정산 교육비 공제는 본인 또는 부양가족을 위해 지출한 교육 관련 비용을 소득공제 받을 수 있는 제도입니다. 다음은 공제 대상, 공제 한도, 신청 방법 등에 대한 상세 내용입니다.

---

1. 교육비 공제 대상

본인

• 본인의 학자금, 학원비, 직업훈련비 등은 한도 없이 전액 공제됩니다.

부양가족

• 배우자, 자녀, 부모, 형제자매 등 기본공제 대상에 해당하는 부양가족의 교육비는 일정 한도 내에서 공제됩니다.

소득 요건

• 연간 소득금액 100만 원 이하인 부양가족만 공제 대상이 됩니다. (근로소득만 있을 경우 총급여 500만 원 이하)

나이 요건

• 자녀 및 형제자매: 만 23세 이하
• 부모: 나이 제한 없음

연말 정산 바로 가기☜

---

2. 공제 대상 교육비

공제 가능한 항목

1. 유치원 및 어린이집 교육비
   • 초등학교 취학 전 아동(만 5세 이하)의 유치원비 또는 어린이집 보육료
2. 초·중·고등학교 교육비
   • 학교 수업료, 입학금, 학교운영비, 급식비 등
   • 방과후 학교 수업료, 학교에서 요구하는 교과서 대금 포함
3. 대학(전문대 포함) 교육비
   • 수업료, 입학금, 학교운영비 등
4. 직업훈련비(본인)
   • 고용노동부 직업능력개발계좌제 과정을 통해 지출한 학습비
5. 특수교육비
   • 장애인 자녀의 특수학교 및 특수교육비(교육·치료·재활 관련 비용)

공제 불가능한 항목

• 학원비(예체능 학원 포함)
• 교재비(학교 지정 교과서는 제외)
• 기숙사비 및 통학비
• 해외 유학비

---

홈텍스 연말정산 바로 가기☜

3. 공제 한도

1. 유치원 및 어린이집
   • 300만 원 한도 내에서 공제 가능.
2. 초·중·고등학교
   • 300만 원 한도 내에서 공제 가능.
3. 대학 및 전문대학
   • 900만 원 한도 내에서 공제 가능.
4. 장애인 특수교육비
   • 한도 제한 없이 전액 공제 가능.

---

4. 공제율

• 교육비 공제는 15%의 공제율이 적용됩니다.

---

5. 공제 계산 예시

예시 1: 초등학생 자녀와 대학생 자녀

• 초등학생 자녀 교육비: 200만 원
• 대학생 자녀 교육비: 800만 원

1. 공제 가능한 금액
   • 초등학생: 200만 원 (한도 300만 원 미만)
   • 대학생: 800만 원 (한도 900만 원 미만)
2. 공제 금액 계산
   • (200만 원 + 800만 원) × 15% = 150만 원

---

예시 2: 본인 직업훈련비

• 직업훈련 과정 수강료: 200만 원

1. 공제 가능한 금액
   • 본인의 직업훈련비는 한도 없이 전액 공제 가능.
2. 공제 금액 계산
   • 200만 원 × 15% = 30만 원

---

6. 교육비 공제 신청 방법

1. 필요 서류
   • 교육비 납입증명서(학교, 유치원 등에서 발급)
   • 장애인 교육비 증빙서류(해당 시)
   • 직업훈련비 지출 내역(고용노동부 발급)
2. 신청 절차
   • 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 교육비 자료를 확인 후 회사에 제출.
   • 간소화 서비스에 포함되지 않는 교육비는 직접 증빙서류를 제출해야 합니다.

---

7. 유의사항

1. 부양가족 교육비는 중복 공제 불가
   • 동일 부양가족에 대해 여러 사람이 교육비 공제를 신청할 수 없습니다.
2. 학교 외 교육비 주의
   • 예체능 학원비, 통학비, 기숙사비 등은 공제 대상이 아니므로 증빙 서류를 꼼꼼히 확인하세요.
3. 교육비와 인적공제는 별도
   • 교육비 공제를 받으려면 부양가족이 기본공제 대상에 포함되어야 합니다.

홈텍스 바로 가기☜